1. 세금 거주 상태 결정하기

한국의 세금 의무는 주로 체류 기간과 목적에 따라 결정되는 거주 상태에 따라 달라집니다.

2. 소득세 구조와 세율

한국은 여러 구간과 상당한 공제가 가능한 누진 소득세 시스템을 사용합니다.

외국인 전문가의 경우 특정 공제로 인해 실효 세율이 종종 더 낮습니다:

일반 공제는 적격 외국인의 과세 소득을 30-40% 감소시킬 수 있음

외국인을 위한 주요 공제

• 외국인 공제: 총 급여의 19% (1,500만 원 한도)
• 주택 공제: 월세 또는 주택담보대출 이자 최대 750만 원
• 의료비: 소득의 3% 초과 금액
• 교육비: 자녀 학비 및 관련 비용
• 보험료: 국민건강보험료와 국민연금 납부금

3. 기업가와 사업주를 위한 법인세

한국에서 사업을 운영하는 외국인 전문가는 사업 구조에 따라 다른 세금 고려사항에 직면합니다.

4. 부가가치세와 소비세

한국의 부가가치세는 비교적 간단하지만 외국인 전문가에게 특정 적용이 있습니다.

5. 국제 조세조약과 이중과세

한국은 90개국 이상과 이중과세 방지를 위한 포괄적 조세조약을 체결하고 있습니다.

한국의 광범위한 조세조약 네트워크는 외국인 전문가가 이중과세를 피하도록 도움

주요 조약 혜택

• 감면 원천징수율: 배당금, 이자, 로열티 종종 더 낮은 세율 적용
• 영업장 규정: 사업 존재가 과세를 유발하는 시기에 대한 명확한 지침
• 세액 공제 메커니즘: 지불한 외국 세금으로 한국 세금 의무 상쇄 가능
• 정보 교환: 금융 계좌 정보 자동 교환 (CRS)

조약 혜택을 청구하려면 외국인 전문가는 일반적으로 모국 세무 당국의 거주자 증명서(Form 21)와 한국 세금 양식을 제출해야 합니다. 특정 혜택은 조약별로 다르므로 한국과 모국 사이의 정확한 협정을 확인하는 것이 중요합니다.

6. 신고 절차와 준수 일정

준수를 유지하려면 주요 마감일과 절차에 대한 인식이 필요합니다.

대부분 납세자에게 홈택스 시스템(https://www.hometax.go.kr)을 통한 전자 신고는 의무적입니다. 시스템은 영어로 제공되며 많은 납세자에게 미리 채워진 정보를 제공하여 신고 절차를 단순화합니다.